Hladká Platba: Výhody a Nevýhody v Medzinárodnom Obchode

Medzinárodný platobný styk (MPS) predstavuje súhrn platobných vzťahov jednotlivých štátov, podnikov a inštitúcií. Zahŕňa platby zo zahraničia a do zahraničia vrátane platieb, ktoré uskutočňujú tuzemské subjekty v zahraničí.

V MPS rozlišujeme dva druhy platieb:

• Obchodné platby - vyplývajú z uskutočňovania obchodných operácií (napr. z dovozu, vývozu, prepravy).
• Neobchodné platby - nesúvisia s obchodnými operáciami (napr. úhrada dôchodkov, štipendií).

MPS upravujú tieto právne normy:

• Obchodný zákonník
• Zákon o platobnom styku
• Zmenkový a šekový zákon
• Devízový zákon

V rámci MPS sa postupne vyvinuli systémy, formy, platobné prostriedky a techniky MPS.

Systémy MPS

Systémy MPS môžu byť:

• Nezmluvný (korešpondenčný) platobný systém
• Zmluvný (klíringový) platobný systém

Korešpondenčný platobný systém

Uskutočňuje sa medzi bankami tak, že si navzájom vedú korešpondenčné účty. Platí sa konvertibilnou (voľne zameniteľnou) menou (EURO, DOLÁR...).

Poznáme dva druhy korešpondenčných účtov:

1. Nostro (naše) účty - účty, ktoré má banka A otvorené v iných (korešpondenčných) bankách (v bankách A, B, C)
2. Loro (vaše) účty - účty, ktoré banka A vedie pre iné banky (banky B, C, D)

Klíringový platobný systém (zmluvný)

Ide o zmluvný systém založený na princípe klíringovej banky, ktorá vedie každej zúčastnenej banke jeden nostro účet.

Vzájomná komunikácia medzi bankami je založená na systéme SWIFT, ktorý slúži na prenos finančných správ medzi finančnými inštitúciami v celom svete.

Formy MPS

Medzi základné formy MPS patria:

• Platenie v hotovosti (CASH PAYMENT) - používa sa len výnimočne (maloobchod, cestovný ruch, doprava).
• Platenie platobnou kartou - dnes sa vydávajú karty s medzinárodnou platnosťou.

Platobné Prostriedky MPS

Rozlišujeme:

1. Platobné prostriedky hotovostného platobného styku: zlato, valuty.
2. Platobné prostriedky bezhotovostného platobného styku: devízy, zmenky, šeky, platobné karty.

Valuty sú zahraničné bankovky a mince. Devízy sú peňažné prostriedky v cudzej mene na účtoch v peňažných ústavoch.

Hladká Platba (Direct Payment)

Hladká platba predstavuje priamu úhradu do zahraničia, ktorú uskutoční banka na základe platobného príkazu klienta.

Základné znaky hladkej platby:

1. Najjednoduchšia a najčastejšie využívaná forma MPS.
2. Používa sa, ak sa partneri poznajú a dôverujú si.
3. Platba sa uskutočňuje prevodom z účtu platiteľa (napr. dovozcu) na účet príjemcu (napr. vývozcu).
4. Banky vykonávajú platby prostredníctvom bánk v zahraničí, v ktorých majú otvorený účet.
5. Patrí medzi nedokumentárne platby, lebo pri úhrade sa väčšinou nevyžaduje predloženie dokumentov.
6. Je najrizikovejším spôsobom platenia.

Účastníci hladkej platby

• Platiteľ (príkazca) - je klient banky, ktorý dáva banke platobný príkaz (napr. dovozca).
• Banka platiteľa (príkazcu) - je banka, ktorá uskutočňuje platbu na základe platobného príkazu (napr. banka dovozcu).
• Príjemca platby (beneficient) - je osoba, v prospech ktorej sa platba uskutoční (napr. vývozca).
• Banka príjemcu - banka, ktorá prijíma platbu od banky platiteľa.

Pri hladkých platbách sa používa ako doklad platobný príkaz. Každá členská banka, ktorá je na SWIFT napojená, má pridelenú swiftovú adresu.

IBAN (medzinárodné číslo účtu) má maximálne 24 znakov. BIC KÓD (nazývaný aj SWIFT KÓD) slúži na identifikáciu odosielateľa a príjemcu, v záhlaví swiftovej správy (BIC KÓD Tatra Banky, a. s., TATRSKBX).

V platobnom príkaze sa využívajú aj označenia:

• OUR - poplatky platí platiteľ
• BEN - poplatky platí príjemca
• SHA - delia si to na polovicu

Zmenka v MPS

Zmenka je obľúbený úverový platobný nástroj a obchodovateľný cenný papier. Je to cenný papier, ktorý obsahuje bezpodmienečný záväzok zaplatiť oprávnenej osobe dlžnú sumu v určitom čase a na určitom mieste.

V MPS rozlišujeme dve právne úpravy zmeniek:

• Ženevskú dohodu (platí pre tzv. ženevskú oblasť) - túto dohodu podpísala väčšina európskych štátov, krajiny Ázie, severnej Afriky a strednej Ameriky.
• Anglosské právo (platí pre tzv. Anglosskú oblasť).

Na Slovensku upravuje zmenky zmenkový a šekový zákon č.

Druhy zmeniek

Podľa toho, kto vyrovná záväzok:

• Vlastná zmenka - je to cenný papier, v ktorom vystaviteľ bezpodmienečne sľubuje zaplatiť určitú sumu v určitom čase veriteľovi.
• Cudzia zmenka - je cenný papier, v ktorom vystaviteľ zmenky (trasant) prikazuje zmenkovníkovi (trasátovi), aby miesto neho zaplatil určitú sumu v určitom čase na určitom mieste veriteľovi.

Podľa splatnosti:

• Vistazmenka (zmenka na videnie) - obsahuje doložku „pri predložení“, je splatná ihneď pri predložení zmenky na zaplatenie (deň splatnosti nie je určený).
• Po videní (termínovaná vistazmenka, lehotozmenka) - je splatná určitý čas po predložení (napr. 14 dní po predložení).
• Po vystavení (datozmenka) - je splatná určitý čas po jej vystavení (napr. 30 dní od udaného dňa).
• Splatná v určitý deň (fixná zmenka, denná zmenka) - je splatná v presne určený deň napr. 12.2.2012.

Operácie so zmenkami

• Akcept zmenky - vyskytuje sa pri cudzej zmenke. Je to prijatie záväzku zmenkovníkom. Akceptovaním sa zmenkovník stáva hlavný zmenkový dlžníkom a zaväzuje sa, že v deň splatnosti zaplatí stanovenú sumu.
• Aval zmenky - je to ručenie za zmenku. Zmenkový ručiteľ = Avalista preberá na seba záväzok, že ak za zmenku nezaplatí priamy zmenkový dlžník (vystaviteľ alebo zmenkovník) uhradí príslušnú sumu on.
• Prevod zmenky - zmenku možno previesť na nového majiteľa rubopisom (indosamentom).
• Eskont zmenky - je to predaj zmenky pred lehotou splatnosti banke. Banka poskytne tzv. eskontný úver, pričom subjekt od ktorého banka zmenku odkúpila musí platiť banke úrok, ktorého výška závisí od dĺžky obdobia medzi odkúpením a dňom splatnosti zmenky.
• Protest zmenky - je to verejná listina, ktorá preukazuje, že zmenka bola predložená na akceptáciu alebo platbu v správnom čase a mieste ale nebola akceptovaná alebo zaplatená.
• Vyplatenie zmenky - znamená vyrovnanie záväzku zo strany vystaviteľa (pri vlastnej zmenke) alebo zmenkovníka (pri cudzej zmenke).

Šek v MPS

Šek nahrádza platbu v hotovosti alebo priamu úhradu. Podľa príjemcu platby = na koho bol šek vystavený:

• Šek na meno - v šeku je uvedené meno osoby, ktorej má byť vyplatený.
• Šek na majiteľa (doručiteľa) - v šeku nie je uvedené meno príjemcu, majiteľom je osoba, ktorá šek predloží.
• Order šek (šek s doložkou „na rad“) - v šeku je uvedené meno majiteľa, šek je možné previesť rubopisom na iné osoby.
• Rekta šek (šek s doložkou „nie na rad“) - v šeku je uvedené meno príjemcu a zakazuje sa prevod rubopisom.

Operácie so šekmi

• Križovanie šeku - používa sa na zabránenie zneužitia šeku neoprávnenou osobou.
• Prevod šeku - šek je prevoditeľný cenný papier. Práva majiteľa šeku možno previesť na inú osobu rubopisom.

Dokumentárny Akreditív

Je to základná dokumentárna platba, ktorá predstavuje najlepšie zabezpečenie platby vyvezeného tovaru. Používa sa vtedy, ak sa obchodní partneri nepoznajú, nedôverujú si prípadne ak v krajine kupujúceho nie je stabilná situácia a predávajúci sa obáva, že nedostane zaplatené.

Účastníci dokumentárneho akreditívu

• Kupujúci (dovozca, príkazca) - klient banky, ktorý žiada o otvorenie akreditívu.
• Banka kupujúceho (banka dovozcu, vystavujúca, otvárajúca banka) - banka, ktorá otvára akreditív.
• Predávajúci (vývozca, beneficient) - osoba, v prospech ktorej sa otvára akreditív.
• Banka predávajúceho (banka vývozcu) - môže byť zapojená ako:
  • Avizujúca banka - banka, ktorá oznamuje predávajúcemu otvorenie akreditívu v jeho prospech.
  • Potvrdzujúca banka - ktorá potvrdzuje akreditív, a tým na seba preberá záväzok zaplatiť spolu s bankou kupujúceho.

Druhy dokumentárneho akreditívu

Dokumentárny akreditív delíme na:

• Odvolateľný - otvárajúca banka ho môže zmeniť alebo zrušiť bez súhlasu účastníkov (je zriedkavý).
• Neodvolateľný - otvárajúca banka ho môže zmeniť len so súhlasom účastníkov.

Dokumentárne Inkaso

Dokumentárna platba, pri ktorej predávajúci dáva príkaz svojej banke aby kupujúcemu vydala dokumenty až vtedy, keď zaplatí určitú sumu alebo splní inkasný úkon (napr. akceptácia zmenky).

Funkcie dokumentárneho inkasa

• Platobná funkcia - dokumentárne inkaso je prostriedok medzinárodného platobného styku.
• Zabezpečovacia funkcia - predstavuje istotu pre predávajúceho (vývozcu), že nebudú skôr vydané dokumenty oprávňujúce disponovať s tovarom, kým sa nezaplatí alebo neurobí iný inkasný úkon.

Netradičné Formy Financovania v MPS

Okrem klasických úverov existujú aj ďalšie formy financovania, ktoré sa uplatňujú v medzinárodnom platobnom styku. Medzi ne patria:

• Lízing: Zmluvný vzťah medzi predajcom, lízingovou spoločnosťou a nájomcom. Predmetom lízingu môže byť hmotný majetok alebo majetkové právo.
• Faktoring: Odkúpenie krátkodobých pohľadávok, ktoré vznikajú pri dodávkach tovaru. Podnik predá svoju pohľadávku faktorovi (banke alebo finančnej inštitúcii) ešte pred jej splatnosťou.
• Forfaiting: Podobne ako faktoring, ide o financovanie predajom pohľadávky splatnej v budúcnosti tretej strane. Uplatňuje sa predovšetkým v zahraničnom obchode ako predaj pohľadávky exportéra voči zahraničnému kupujúcemu.
• Franchising: Systém podnikania, kde poskytovateľ (franchisor) dáva právo a povinnosť prijímateľovi (franchisee) využívať jeho koncepciu v stanovenom rámci.
• Projektové financovanie: Zabezpečuje financovanie kapitálovo náročných investičných akcií, pričom financovanie konkrétneho projektu je oddelené od existujúcich aktivít účastníkov.

Rozdiely Medzi Faktoringom a Forfaitingom

Hoci faktoring a forfaiting sú formy financovania prostredníctvom predaja pohľadávok, existujú medzi nimi určité rozdiely:

• Predmetom forfaitingu sú hlavne obchodovateľné pohľadávky, pri faktoringu neobchodovateľné.
• Predmetom forfaitingu je jedna pohľadávka, pri faktoringu skupina pohľadávok.
• Pri forfaitingu sa bežne financuje 100 % pohľadávky, pri faktoringu menej ako 100 %.
• Forfaiting predstavuje dlhodobé financovanie, faktoring krátkodobé.
• Pri forfaitingu dlžník vie o predaji pohľadávky, pri faktoringu zväčša nie.

Pre lepšie porovnanie uvádzame tabuľku:

tags: #vyhody #a #nevyhody #hladkej #platby

Populárne príspevky:

• Maximalizujte účinok probiotík
• Výborné muffiny - recepty
• Trendy svadobných tort
• Ako si vybrať kvalitnú panvicu
• Životný štýl a výskyt hús divých na Slovensku